場景一：香港：四月十日。香港華懋集團負責人王德輝被綁架，綁匪要求家屬匯錢贖人，王太太依綁匪要求，將第一筆贖款匯進香港恆隆銀行。
場景二：台北，四月二十五日。歹徒找了八個人頭在一銀大安分行開戶，將印鑑交付行員保管，當天匯進八百萬美金後馬上兌現成新台幣，由另一人領取。
四月二十六日，另一批兩億六千萬港幣由二十幾家銀行轉至一銀大安分行人頭帳戶。很快地，也被提取。
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台北調查局在接獲情報後，亦步亦趨偵查，本以為台北的這兩筆匯款涉及槍械走私，卻意外發現－－可能是香港綁匪奪得的部分贖金。
這種在香港犯罪而得的髒錢匯至台灣，經由銀行轉帳，使其成為來路「清白」的乾淨錢，再行分贓的手法，暴露了世界新興的「洗錢」(money laundering)犯罪活動，也來到了台灣。
洗錢，主要是勒索、走私槍械、販毒者把髒錢轉換成乾淨錢，藉此切斷犯罪線索的技倆；以及一些財團主腦、影、歌星等高收入者，為了逃稅所用的智慧型犯罪手法。像一位南非投資者為逃避經濟制裁，部分東德共黨頭子為存私款，均將錢存入瑞士的銀行，以免為本國情治單位或稅務機關查獲。去世的前菲律賓總統馬可仕是洗錢的常客，加州的億萬富翁理查．斯伯曼也曾涉及販毒洗錢，可見洗錢者層面的廣泛，洗錢型態牽連的複雜。
避開情治單位追查
然而，洗錢絕不是「第一次」在台灣發生，只是「過去不認為那就是洗錢。」還有，「辦事人員常顧及顏面，或政府唯恐傷害本身政績，總是延遲披露。」世華銀行徵信處長周君銓指出。
台灣金融界對這個新名詞確實相當陌生，國內一名信託公司主管也表示，今年四月調查局揭發的洗錢案，才觸發金融界意圖進一步明瞭其過程，思索可能帶來的問題。
值得探討的是，此次洗錢案主要原始匯款地是香港，最後提款地是台灣，歹徒不將錢匯出，卻在台灣以新台幣提領，是否凸顯了台灣被視為犯罪安全地帶的事實？
負責京華證券規畫及引進國外基金的賈毅然認為，台灣本身地下經濟活動繁多，現金交易方便，香港的黑錢當然願意到台灣來使用。可是，怎麼把錢運來台灣使用？這和全世界各地的洗錢起因一樣，「因為現金運送困難，一大箱的錢總不能坐飛機來，被查到的機率太大了，所以還是要利用合法的金融管道－－銀行，將錢匯至台灣。」在門外充塞證券交易繁忙的人聲中，賈毅然仔細地說著。
「髒錢」，可以假藉買賣房地產、黃金、股票、證券的名義，存入銀行，只要僥倖闖過這一關，接下去就是帳面作業，轉帳幾次，歹徒便可將現款在世界各地銀行化整為零，避開情治單位的追查。
因此以台灣的銀行目前缺乏防杜洗錢的觀念與法律，很容易令洗錢者有機可乘。
外匯管制放鬆副作用
台灣目前的匯入款額規定是，每人每年匯入不得超過一百萬美元，但公司、行號不在此限。比較美國在匯入一萬美元就必需申報，並接受個別審核的情形，國人的匯入款限制反而比美國寬。「歹徒只要用七、八個人頭，找個賣掉房子的名義，就可匯四、五千萬美元到台灣，比在美國容易。」台銀副理陳武雄搖頭表示，只看現金數額，要防範不法匯款，是非常困難的。
對此，熟悉金融法律的財政部參事戴立寧在書刊、檔案成堆擺放的辦公室，亦一層一層地歸納出：「民眾對大量現金交易的感度低、是造成台灣成為洗錢地的癥結所在。」
在亞洲，香港是洗錢重鎮，有來自世界各地的洗錢客，著名的設計公司負責人亞都．古奇(Aldo Gucci)就曾將其公司的營業額一千萬美元藏至香港以利逃稅；一位巴西軍事武器買賣商在接受時代週刊訪問時就不諱言：「除了香港，還有什麼地方可以讓我從事大陸槍械及台灣黃金交易，然後運至巴拿馬。」
如此說來，由於地理因素，緊挨著香港的台灣，在外匯管制的小腳鬆綁後，是否也無可避免地被波及，甚至淪為洗錢重鎮？
根據台銀陳武雄瞭解，這樣的因素很大：「從前是台灣的人犯罪，將錢匯至香港。現在，台灣的外匯管制放鬆，香港由於九七大限，導致罪犯希望將錢匯至台灣。」
傷害國家形象
另外，對於此次歹徒選擇在台灣領取台幣而不是將其換成美金帶走的原因，一名信託公司主管分析，隨著台灣「自由化、國際化」發展，現在台灣到香港、大陸投資、探親、旅遊的人很多，台幣在此二地，宛如通行貨幣，造成新台幣需求量大，歹徒握有新台幣，可以在海外從事新台幣交易，賺取差額；另一方面也可能是台幣近年的強勢走向，使得不法之徒認為，握有新台幣比美金划算。
果真如此，將可能傷害到台灣的經濟形象。一般認為，協助洗錢，狹義上就是「幫助罪犯」；廣義上則會「損及台灣的國際形象」。中國國際商銀業務部經理陳季筑用清亮而篤定的聲音解釋著，「全世界的利害是一致的，幫助罪犯洗錢，就是損害自己的利益！」
世界主要金融中心之一的瑞士，在銀行涉及協助諸多國際知名人士貪污、逃稅相關的洗錢醜聞，被揭發之後，亦設立了反洗錢的措施。瑞士銀行總會執行長蕭普士(J.Chapuis)說：「我們希望罪犯到別的國家去！」參與洗錢，台灣雖然也有利可圖，但是「衣食足而後知榮辱」，戴立寧沈默了一會兒，提出國家形象的考慮因素。
在洗錢問題上，台灣如果不加強對國際事務的警覺，可能妨礙到本地銀行對外發展。剛從歐洲各國考察銀行業務歸來的台銀副總王天生抬著臉，一針見血地話問著：「國家形象不好，被弄成是洗錢地，誰還敢讓你去他們的國家設立銀行呢？」
奧地利為了要進入歐洲共同市場，也緊縮原本管理寬鬆的銀行保密制度，反對洗錢。 美國也正研究反洗錢法。
日本為了防範大商社逃稅，也呼籲杜絕洗錢。
而台灣究竟該揀什麼應變的措施？中國商銀陳季筑強調，在銀行為匯款洗錢第一站的前提下，「銀行應負起警覺的責任。」像加，拿大政府與銀行達成的防制洗錢協議中，就約定：銀行必須認識客戶；資金來源需有律師及會計師的證明；存款一萬美金以上需個別申報審核；最重要的是，「銀行人員發現可疑數目要追查！」加信皇家信託董事長麥定國(Haltland MacDougall)舉起交叉的手指作祈禱狀，表示銀行「盡人事，聽天命」。
似乎，台灣要面臨的是如何不妨礙金融自由化，又要免於淪為洗錢地的難題。台銀陳武雄認為，外匯管制才開放不久，若因反洗錢又再實施匯額限制，就是「走倒路」、因噎廢食的作法。中央銀行總裁謝森中曾被問及，央行及政府單位是否有可能因洗錢案制定反洗錢的行政命令，他的反應是：「目前不是說的時機，也不見得對問題會有所幫助。」
如果是這樣無力防制，那麼隨時睜著大眼，尋找「避風港」的洗錢客在其他地方嚐到閉門羹時，大概要掀開世界地圖，指著台灣，高興地尖叫著：「啊！去試試吧！那兒聽說是冒險家的天堂哩！」
瑞士第一大銀行：我們沒有洗錢訪瑞士聯合銀行台北辦事處代表桂寧
問：為什麼一提到洗錢，就讓人聯想到瑞士的銀行？
答：「洗錢」在五年前根本沒聽說過，只是近年美國的毒梟大量將販毒所得的錢匯至他國，才有了「洗錢」一詞。從前美國不也有人將綁架、勒索得來的錢匯至美國境外？只是匯到別的地方的錢都沒被查獲，而在瑞士被揭發，從此，端士就被媒體說成是洗錢的溫床，這其中有大都分的誤解是瑞士的媒體要負責。
問：根據時代週刊的報導，瑞士的銀行保密程度減低了，這是什麼原因呢？
答：我要強調的是：瑞士銀行的保密政策從沒有減弱過，也沒有所謂的「秘密帳戶」。我們認識每一個客戶，在他們開戶時都檢查過他們的姓名，證件，不像有些歐洲銀行，只要你開戶，冒用名字都無所謂。我們的確有一種帳戶叫：「不具名帳戶」(Number Account)，那是不標姓名只標上號碼的帳戶。第一次世界大戰時，瑞士是中立國，「不具名帳戶」是為保障德國的猶太人，也是保護瑞士公民的私有權。
銀行應該保密
銀行的保密制度不是瑞士獨創的，世界各她都有銀行遵守這種規定，像德國。法國、盧森堡……，美國在若干程度上也是如此，這是銀行該做的。
兩年前，瑞士公民在一項投票表示是否贊成「不具名帳戶」時，仍有三分之二的選票支持。
所不同的是，為了防制洗錢，在不侵害銀行保密規楚的原則下，已通過一項將在一九九０年七月一日起實施的法律，規定銀行涉及洗錢案時，非瑞士公民亦可通過瑞士法庭，要求涉嫌銀行提供必要的資料與訊息。
瑞士銀行絕不幫助罪犯，但對誠實信用的客戶所做的保證。並不因此項法律而有所變動。任何人若濫用職權蓄意揭發客戶，重則要坐六個月的牢，罰款可高達五萬端士法郎；即使是因疏忽而漏失客戶資料的，也要罰三萬瑞士法郎。
問：你是否覺得大量使用現金的地方，較不易防範洗錢？
答：這不是使用現金的問題，而是觀察存戶怎麼使用存款。當有人要存錢時，要質疑的不是大量的現金，而是存款人的舉止、行動；是不是在存入之後就馬上到處轉帳。或是存款人突然拎著一大箱現鈔要求儘快存入。
然而，我認為銀行從業人員不是警察，根本不應扮演警方的角色。
(卓慧臻採訪整理)
