勞退新制自2005年上路後，迄今已過18個年頭，但是，許多人仍搞不清楚勞保與勞退的差異。勞保屢傳破產危機，但勞退也會嗎？為何專家建議你該勞退自提？
勞保屢傳破產危機，但近期勞動部長許銘春一席「有政府就不會倒」的言論，再次引發討論。
先不論勞保究竟會不會倒，許多民眾常將「勞退」與「勞保」混為一談，認為若是勞保真有倒閉的一天，無論勞保老年給付或退休金恐怕全部化為烏有。也因此連帶對「勞退」信心動搖，削弱「自行提撥」退休金到勞退個人帳戶的意願。
勞保與勞退有何不同？
事實上，勞保與勞退是兩個不同的機制與概念。
勞保為政府開辦的社會保險，當勞工退休時，並且符合請領條件時，可依據其勞保年資及退休前5年平均月投保薪資，來核算勞保老年給付。
簡稱「勞退」的勞工退休金個人專戶，也就是所謂的「勞退新制」，政府在2005年實施，其專戶為勞工本人所有，且無論換幾次工作，此可攜式的專戶都會一路陪伴勞工直到退休提領。
也就是說，當一名勞工退休時，可以同時領到勞保老年給付、勞退新制這兩筆錢。
勞保有倒閉風險，勞退有嗎？
勞工退休金個人專戶不同於勞保，帳戶的所有權屬於勞工個人，僱主每月依法提撥薪資6％至勞工專戶中，長年累積下來的錢都入帳至專戶中，因此並沒有倒閉風險。
另外，日前勞動部公布勞動基金績效，今年8月虧損480.6億元，前三季收益率為8.9％。
民眾聽到勞動基金「虧損」也不用擔心會影響專戶累積的「本金」，因為雖然每年依照本金分配收益金額，但是若收益率為負數時，勞工仍保有其累積的提繳本金；再加上設有「保證收益機制」，因此專戶內的錢有2年定存利率的收益保證，觀察勞退基金近十年的平均收益率超4％，也高於近2年的定存利率。
勞退新制幾歲可以領？怎麼領？
根據規制，參與勞工新制的勞工，只要年滿60歲，無論是否在職，都符合請領新制勞工退休金的資格，且並非滿60歲一定要提領，而是可以自行決定提領時間。請領方式也分為一次請領，或是請領月退休金。
另外，在尚未請領新制勞退時，勞工仍可持續參與新制勞退基金運用的收益分配，基金盈虧也會持續影響個人帳戶的投資績效。
因此，在退休後，若擔心投資風險，也可以選擇暫時不領專戶裡的錢，等待勞退基金轉盈之後分配收益，有資金需求時再申請領取。
僱主需提撥多少進勞退個人帳戶？
勞退新制明訂僱主每月需依薪資，「至少」提撥6％金額至勞工個人的勞退專戶中。不過，要特別留意的是，這6％勞工退休金是由僱主提繳，而非從勞工的薪資中扣繳。
另方面，勞工個人也可以依照需求，額外再自提1～6％的金額至勞退專戶。
舉例而言，小美每月薪水3.5萬元，因此她的公司每月需提繳6％、2100元至她的勞退帳戶內。如果她選擇再加碼、自行提撥6％，那就相當於在自己專屬的勞退帳戶中，每個月存下4200元。
如何「養胖」你的勞退帳戶？
照勞退新制規定，除了僱主必須至少提撥6％薪資至勞退專戶內，如果勞工想要增加勞退專戶中的金額，讓退休生活更有保障的話，也可以選擇「勞退自提」，也就是額外提繳1～6％的金額。
勞退自提的概念，如同強迫儲蓄，又如購買穩健型的定期定額基金一樣，月月扣款又享有穩定收益，勞工如果選擇自提6％薪資時，加上僱主提繳的6％，相當於每月有12％的薪資進入勞退專戶中。
當新制勞退基金有收益時，戶頭裡的本金愈多，自然能分配到的收益也愈多，且又不必擔心虧損的問題，因為勞退帳戶在提領結算時，保證至少會有「2年期定存利率」的最低收益。
勞退自提有哪些好處？
參與勞退自提，可讓個人勞退專戶的本金變多，進而得到更多的收益紅利外，勞退帳戶也免去手續管理費，以及其保證2年期定存利率的最低收益。
以新制勞退基金2022年的收益率為 －6.67 ％來說，雖然從帳面上計算，平均每名勞工損失1.8萬元。但是，這僅為單一年的收益率，依照勞動基金運用局的最新公告，假設勞工在申請勞退新制退休時，除了累積本金不變外，歷年總累積的收益至少保有1.5866％的最低保證收益率（即2年期定存利率）。
在節稅方面，勞退自提的金額享有「遞延稅負」的節稅效果。也就是說，薪資自願提繳的部分，可以從當年度「個人綜合所得總額」中扣除，直到請領退休金時，才需併入所得課稅。
常有勞工因擔心「錢不夠用」，選擇不自行提撥，不過，從多年數據觀察新制勞退基金在多數情況下都有賺錢，又有不會破產及節稅等好處，因此若認為自己的薪水並不高，也可以從自提1％開始做起，待薪資增加後再慢慢往上提高勞退自提的比率，為退休多打造一層收益保障。
