置頂

勞保年金明年上路 用46.5%所得替代率照顧退休生活

文 / 范榮靖    
2008-09-01
瀏覽數 52,400+
勞保年金明年上路 用46.5%所得替代率照顧退休生活
Line分享 articlefont

8月上旬,一則電視廣告密集曝光,吸引無數目光注意。

「來、來、來,各位勞工朋友,『勞保年金』照過來!勞保金若是一次領,不划算啦,好康的年金報給你知,」短短30秒,勞委會主委王如玄六度變裝,講著道地台語宣導勞保年金好處。

從明年元旦起,全國880萬名勞工請領勞保老年給付,除了現行一次提領之外,也可選擇按月提領,活多久,領多久。「年金若領八年,就超過一次領的錢;萬一不夠長壽,家屬可領差額,」王如玄聲若宏亮宣導。

這是台灣社會保險史上最大的一次變革,意義重大。

過去,農民可以申請老農津貼、軍公教領有月退俸,連沒有工作的人從今年10月1日起,也可加入國民年金,唯獨人數最多的勞工無法按月領取年金。

在各種理財工具之中,年金有其特殊地位。淡江大學保險系主任郝充仁比較,退休後,基金、股票雖可累積財富,但有可能虧損;定存、債券又有期間限制;只有年金可以按照約定條件給付終身,保障長壽風險。

如今,勞保年金正式實施,缺口終於補上。「勞工在退休後,至少下半生享有最基本的生活保障,」政治大學風險管理與保險系主任王儷玲分析,如果加上勞退新制,企業每月提撥6%,勞工保障其實不差。

尤其,這次勞保年金不只給付老年年金一項,還包括遺屬年金、失能年金兩項,保障範圍更大,但保費目前最高每月多付88元。(見頁102表)

老年年金 滿15年終身月領

首先,在老年年金方面,即使曾經中斷,只要勞保年資累計15年(含)以上,年滿60歲,就可申請每月提領,領取終身。

但為免造成勞保財務負擔,從2018年起,年滿61歲,才能請領;之後每2年,提高1歲,最高65歲為限。換言之,從2026年起,必須年滿65歲,才能請領。

現在,在給付金額標準上,可以甲乙兩種方式擇優選擇。甲式,平均月投保薪資×年資×0.775%+3000元;乙式,平均月投保薪資×年資×1.55%。其中,平均月投保薪資,改採投保期間最高60個月的平均投保薪資許算。

也因為勞保年金領取多寡看的是年資、及平均月投保薪資,因此勞工一定得要確認自己的勞保年資及薪資是否如實申報。

月領甲乙式 愈晚退愈多

至於,甲、乙兩式,如何選擇比較有利?勞委會勞工保險處長石發基建議,如果勞保年資長,或投保薪資多的人,選擇乙式比較有利;反之,甲式比較有利。

現年52歲的黃先生在唱片業工作,60歲退休時,勞保年資將達35年,平均月投保薪資4萬3000元,選擇乙式每月可領2萬3328元,甲式只能領取1萬4664元,乙式較為有利。

如果勞工年資已滿15年,想要提前請領,最早可以提前5年開始,但提領金額則會減少。每提前1年,依原年金給付金額減給4%,最多減少20%。

再以上述黃先生為例,如果57歲退休,開始請領,勞保年資減為32年,平均月投資薪資同樣4萬3000元,乙式只能每月領取1萬8769元,比之前少了4559元。

不過,如果勞工從事危險、粗重工作,例如捆工、金屬煤礦工、貨車駕駛員等,因為耗費體力較多,只要年資累計15年,年滿55歲,就可請領老年全額年金,不須減低額度。

相反地,如果勞工想要延後請領,最晚可以延後5年開始。每延1年,依原計算金額增給4%,最多增至20%為限。

這時,黃先生如果到65歲退休才領年金,勞保年資增至40年,平均月投保薪資同樣4萬3000元,乙式每月可領3萬1992元,遠比60歲退休每月多領8664元。

換言之,勞工愈晚退休、愈晚才領老年年金,在其他條件不變下,反倒領得比較多。

即使勞工年資未滿15年,但滿60歲,仍可領取老年一次金,工作年資每滿一年,按照平均月投保薪資,給付一個月。

例如,黃先生60歲退休時,勞保年資僅有12年,平均月投保薪資3萬2000元,可領老年一次金38.4萬元(3萬2000×12)。

失能年金 多補助澤被眷屬

好處不只如此。如果勞工因為遭遇意外傷害或罹患疾病,經過多次治療,仍被診斷終身沒有工作能力,也可請領勞保失能年金。在每月給付金額上,按照平均月投保薪資×年資×1.55%公式計算,最低保障4000元。如果失能是因職業災害造成,另外加發20個月「職災失能一次金」。

甚至,勞工配偶及子女符合規定,也可獲得補助。例如,子女未成年,或無謀生能力,或配偶年滿45歲,婚姻存續1年以上,且每月收入不到1萬7280元等。

遺屬年金 家人可代領差額

但不少人擔心,勞工領取老年、失能年金期間,不幸過世,不就很不划算?這倒不會。「因為勞保年金給付項目也包含遺屬年金,可由家人代為領取差額部分,」勞委會石發基說明。

在遺屬年金方面,家人可以領取多少金額,根據勞工死亡期間,又可分為下列三種情形:

其一、勞工在保險有效期間死亡,家人每月領取金額,按照勞工生前平均月投保薪資×年資×1.55%(最低3000元)公式計算。

其二、勞保年資已滿15年,符合舊制請領老年給付條件,但卻沒申請,也已退保,準備等到60歲再領勞保老年年金,卻在60歲之前死亡,家人也比照上述公式計算年金金額,每月請領。

其三、勞工在領取失能年金或老年年金期間死亡,家人每月只能領取原先年金金額50%。

上述三種情形之外,同一順位的遺屬2人以上,每多1人加發25%,最多加計50%。

甚至,勞工死亡是因職業災害造成,家人又可多領10個月的「職災死亡補償一次金」。

只是,遺屬年金目的在於照顧勞工的家人,並非每位家人都可申請,必須符合一定條件才行。

第一、遺屬有其順序,(1)配偶及子女。(2)父母。(3)祖父母。(4)受扶養的孫子女。(5)受扶養的兄弟、姐妹。如果當序遺屬存在,後順序就不得請領。

第二、遺屬也要符合資格。例如,父母、祖父母年滿55歲,每月工作收入未超過1萬7280元才能申請。

商業年金 利變與投資熱門

雖然,勞保年金有其優點,但不可諱言,「對於退休生活,如果只靠勞保老年年金,加上勞退新制,仍是略顯不夠,」政治大學王儷玲點出。

目前,不論勞工薪水多高,勞保最高投保薪資只有4萬3900元,投保30年,所得替代率46.5%,換算之後,每月只領2萬413元,僅能保障基本生活。

即使加計勞退新制,月薪5萬,每年薪資成長率3%,每月提撥6%,提撥25年,退休後每月多領8000多元,保障仍是不高。

更何況還有通貨膨漲問題。雖然,勞保年金規定,如果消費者物價指數成長率高達5%,將會調整,但問題是,「如果通膨未達5%,便無法修正,」宏利人壽助理副總蔡高濱進一步點出。

這時,透過商業年金保險彌補不足,是個不錯選擇。「相對股票、債券、定存存在期間、金額的不確定性,年金保險是唯一具有穩定報酬,又可保障終身的商品,」淡江大學郝充仁分析。

因為,年金保險保障的是,活得太久的長壽風險,在投保時,不用體檢,投保手續簡單。

相對地,保戶如果太早往生,為了避免所繳保費付諸流水,也有因應;假設保戶在繳費期間身故,保險公司將會退還所繳保費。「如果進入給付期間,則依約定,保證給付一定金額或期間的年金,」宏泰人壽業務處協理曾永慶說明。

商業年金開始提領之後,不得解約或貸款,避免遭到詐騙、不當挪用;同時,「每年領取120萬以內,也不用列入所得課稅,」曾永慶進一步說明。

目前,巿面上最流行的是利率變動型年金、投資型(變額型)年金兩類。

其中,「利率變動型年金」顧名思義,保單預定利率並非固定,而是根據保險公司實際投資績效,定期自行宣告利率調整,採取複利方式,累積保單價值準備金。各家利變年金宣告利率大多介於2.5%至3.5%間。

5張新投資型年金 保障獲利

投資型年金則是屬於投資型保單的一種,保單價值準備金多寡,全視保戶投資績效而定,沒有宣告利率,也沒有預定利率。

在投資標的上,投資型年金目的是為了規劃退休生活,相對保守,連結商品多是保守、穩健的債券、全球股票型基金為主。

也因此,投資型年金並無壽險保障,不需負擔前置費用、保障保費,「費用相對較少,最高5%,其餘全部用作投資,」曾永慶分析。

雖然,投資型年金投資報酬可以很高,「但投資不是穩賺不賠,如果虧損,保單價值就會減少,年金金額跟著變少,」宏利人壽蔡高濱提醒。為了彌補這個缺口,國泰、宏利、南山、中泰、宏泰人壽都推出新型態的「保本投資型年金保險」。其中,國泰採取加保方式承做,保戶需要另外繳費,才能享有這項優惠。

這五張保單最大的特色是,「獲利無上限,下檔有保護,」精算師背景,南山人壽策略發展部協理鄭淑芳解釋,保戶開始請領年金,如果投資虧損,至少領回所繳保費。

甚至,國泰、宏利、中泰、宏泰這四張更提供獲利保證。例如,宏利人壽這張保單,保戶在投保5、10周年末時,期間沒有提領任何款項,「保證提領總額就會增至所繳保費的125%、150%,」蔡高濱補充,即使投資虧損也是如此,而且只要年滿65歲,就能領取終身年金。

宏泰人壽則是在投保期間,乙型商品每年至少4%複利,最多複利10年;開始提領,選擇20年,總額最高可以增至保證提領總額的140%。

換算之後,「保戶投資100萬,30年至少領到207萬元,」宏泰人壽教育訓練部講師俞紘璿解釋,至於保戶投資報酬率未達4%的風險,已經透過再保,將風險轉嫁出去。

從勞保年金、勞退新制、到商業年金保險,唯有妥善規劃,才能讓自己的退休生活,過得安穩舒適。

你可能也喜歡
投資理財