8月上旬，一則電視廣告密集曝光，吸引無數目光注意。
「來、來、來，各位勞工朋友，『勞保年金』照過來！勞保金若是一次領，不划算啦，好康的年金報給你知，」短短30秒，勞委會主委王如玄六度變裝，講著道地台語宣導勞保年金好處。
從明年元旦起，全國880萬名勞工請領勞保老年給付，除了現行一次提領之外，也可選擇按月提領，活多久，領多久。「年金若領八年，就超過一次領的錢；萬一不夠長壽，家屬可領差額，」王如玄聲若宏亮宣導。
這是台灣社會保險史上最大的一次變革，意義重大。
過去，農民可以申請老農津貼、軍公教領有月退俸，連沒有工作的人從今年10月1日起，也可加入國民年金，唯獨人數最多的勞工無法按月領取年金。
在各種理財工具之中，年金有其特殊地位。淡江大學保險系主任郝充仁比較，退休後，基金、股票雖可累積財富，但有可能虧損；定存、債券又有期間限制；只有年金可以按照約定條件給付終身，保障長壽風險。
如今，勞保年金正式實施，缺口終於補上。「勞工在退休後，至少下半生享有最基本的生活保障，」政治大學風險管理與保險系主任王儷玲分析，如果加上勞退新制，企業每月提撥6％，勞工保障其實不差。
尤其，這次勞保年金不只給付老年年金一項，還包括遺屬年金、失能年金兩項，保障範圍更大，但保費目前最高每月多付88元。（見頁102表）
老年年金 滿15年終身月領
首先，在老年年金方面，即使曾經中斷，只要勞保年資累計15年（含）以上，年滿60歲，就可申請每月提領，領取終身。
但為免造成勞保財務負擔，從2018年起，年滿61歲，才能請領；之後每2年，提高1歲，最高65歲為限。換言之，從2026年起，必須年滿65歲，才能請領。
現在，在給付金額標準上，可以甲乙兩種方式擇優選擇。甲式，平均月投保薪資×年資×0.775％+3000元；乙式，平均月投保薪資×年資×1.55％。其中，平均月投保薪資，改採投保期間最高60個月的平均投保薪資許算。
也因為勞保年金領取多寡看的是年資、及平均月投保薪資，因此勞工一定得要確認自己的勞保年資及薪資是否如實申報。
月領甲乙式 愈晚退愈多
至於，甲、乙兩式，如何選擇比較有利？勞委會勞工保險處長石發基建議，如果勞保年資長，或投保薪資多的人，選擇乙式比較有利；反之，甲式比較有利。
現年52歲的黃先生在唱片業工作，60歲退休時，勞保年資將達35年，平均月投保薪資4萬3000元，選擇乙式每月可領2萬3328元，甲式只能領取1萬4664元，乙式較為有利。
如果勞工年資已滿15年，想要提前請領，最早可以提前5年開始，但提領金額則會減少。每提前1年，依原年金給付金額減給4％，最多減少20％。
再以上述黃先生為例，如果57歲退休，開始請領，勞保年資減為32年，平均月投資薪資同樣4萬3000元，乙式只能每月領取1萬8769元，比之前少了4559元。
不過，如果勞工從事危險、粗重工作，例如捆工、金屬煤礦工、貨車駕駛員等，因為耗費體力較多，只要年資累計15年，年滿55歲，就可請領老年全額年金，不須減低額度。
相反地，如果勞工想要延後請領，最晚可以延後5年開始。每延1年，依原計算金額增給4％，最多增至20％為限。
這時，黃先生如果到65歲退休才領年金，勞保年資增至40年，平均月投保薪資同樣4萬3000元，乙式每月可領3萬1992元，遠比60歲退休每月多領8664元。
換言之，勞工愈晚退休、愈晚才領老年年金，在其他條件不變下，反倒領得比較多。
即使勞工年資未滿15年，但滿60歲，仍可領取老年一次金，工作年資每滿一年，按照平均月投保薪資，給付一個月。
例如，黃先生60歲退休時，勞保年資僅有12年，平均月投保薪資3萬2000元，可領老年一次金38.4萬元（3萬2000×12）。
失能年金 多補助澤被眷屬
好處不只如此。如果勞工因為遭遇意外傷害或罹患疾病，經過多次治療，仍被診斷終身沒有工作能力，也可請領勞保失能年金。在每月給付金額上，按照平均月投保薪資×年資×1.55％公式計算，最低保障4000元。如果失能是因職業災害造成，另外加發20個月「職災失能一次金」。
甚至，勞工配偶及子女符合規定，也可獲得補助。例如，子女未成年，或無謀生能力，或配偶年滿45歲，婚姻存續1年以上，且每月收入不到1萬7280元等。
遺屬年金 家人可代領差額
但不少人擔心，勞工領取老年、失能年金期間，不幸過世，不就很不划算？這倒不會。「因為勞保年金給付項目也包含遺屬年金，可由家人代為領取差額部分，」勞委會石發基說明。
在遺屬年金方面，家人可以領取多少金額，根據勞工死亡期間，又可分為下列三種情形：
其一、勞工在保險有效期間死亡，家人每月領取金額，按照勞工生前平均月投保薪資×年資×1.55％（最低3000元）公式計算。
其二、勞保年資已滿15年，符合舊制請領老年給付條件，但卻沒申請，也已退保，準備等到60歲再領勞保老年年金，卻在60歲之前死亡，家人也比照上述公式計算年金金額，每月請領。
其三、勞工在領取失能年金或老年年金期間死亡，家人每月只能領取原先年金金額50％。
上述三種情形之外，同一順位的遺屬2人以上，每多1人加發25％，最多加計50％。
甚至，勞工死亡是因職業災害造成，家人又可多領10個月的「職災死亡補償一次金」。
只是，遺屬年金目的在於照顧勞工的家人，並非每位家人都可申請，必須符合一定條件才行。
第一、遺屬有其順序，（1）配偶及子女。（2）父母。（3）祖父母。（4）受扶養的孫子女。（5）受扶養的兄弟、姐妹。如果當序遺屬存在，後順序就不得請領。
第二、遺屬也要符合資格。例如，父母、祖父母年滿55歲，每月工作收入未超過1萬7280元才能申請。
商業年金 利變與投資熱門
雖然，勞保年金有其優點，但不可諱言，「對於退休生活，如果只靠勞保老年年金，加上勞退新制，仍是略顯不夠，」政治大學王儷玲點出。
目前，不論勞工薪水多高，勞保最高投保薪資只有4萬3900元，投保30年，所得替代率46.5％，換算之後，每月只領2萬413元，僅能保障基本生活。
即使加計勞退新制，月薪5萬，每年薪資成長率3％，每月提撥6％，提撥25年，退休後每月多領8000多元，保障仍是不高。
更何況還有通貨膨漲問題。雖然，勞保年金規定，如果消費者物價指數成長率高達5％，將會調整，但問題是，「如果通膨未達5％，便無法修正，」宏利人壽助理副總蔡高濱進一步點出。
這時，透過商業年金保險彌補不足，是個不錯選擇。「相對股票、債券、定存存在期間、金額的不確定性，年金保險是唯一具有穩定報酬，又可保障終身的商品，」淡江大學郝充仁分析。
因為，年金保險保障的是，活得太久的長壽風險，在投保時，不用體檢，投保手續簡單。
相對地，保戶如果太早往生，為了避免所繳保費付諸流水，也有因應；假設保戶在繳費期間身故，保險公司將會退還所繳保費。「如果進入給付期間，則依約定，保證給付一定金額或期間的年金，」宏泰人壽業務處協理曾永慶說明。
商業年金開始提領之後，不得解約或貸款，避免遭到詐騙、不當挪用；同時，「每年領取120萬以內，也不用列入所得課稅，」曾永慶進一步說明。
目前，巿面上最流行的是利率變動型年金、投資型（變額型）年金兩類。
其中，「利率變動型年金」顧名思義，保單預定利率並非固定，而是根據保險公司實際投資績效，定期自行宣告利率調整，採取複利方式，累積保單價值準備金。各家利變年金宣告利率大多介於2.5％至3.5％間。
5張新投資型年金 保障獲利
投資型年金則是屬於投資型保單的一種，保單價值準備金多寡，全視保戶投資績效而定，沒有宣告利率，也沒有預定利率。
在投資標的上，投資型年金目的是為了規劃退休生活，相對保守，連結商品多是保守、穩健的債券、全球股票型基金為主。
也因此，投資型年金並無壽險保障，不需負擔前置費用、保障保費，「費用相對較少，最高5％，其餘全部用作投資，」曾永慶分析。
雖然，投資型年金投資報酬可以很高，「但投資不是穩賺不賠，如果虧損，保單價值就會減少，年金金額跟著變少，」宏利人壽蔡高濱提醒。為了彌補這個缺口，國泰、宏利、南山、中泰、宏泰人壽都推出新型態的「保本投資型年金保險」。其中，國泰採取加保方式承做，保戶需要另外繳費，才能享有這項優惠。
這五張保單最大的特色是，「獲利無上限，下檔有保護，」精算師背景，南山人壽策略發展部協理鄭淑芳解釋，保戶開始請領年金，如果投資虧損，至少領回所繳保費。
甚至，國泰、宏利、中泰、宏泰這四張更提供獲利保證。例如，宏利人壽這張保單，保戶在投保5、10周年末時，期間沒有提領任何款項，「保證提領總額就會增至所繳保費的125％、150％，」蔡高濱補充，即使投資虧損也是如此，而且只要年滿65歲，就能領取終身年金。
宏泰人壽則是在投保期間，乙型商品每年至少4％複利，最多複利10年；開始提領，選擇20年，總額最高可以增至保證提領總額的140％。
換算之後，「保戶投資100萬，30年至少領到207萬元，」宏泰人壽教育訓練部講師俞紘璿解釋，至於保戶投資報酬率未達4％的風險，已經透過再保，將風險轉嫁出去。
從勞保年金、勞退新制、到商業年金保險，唯有妥善規劃，才能讓自己的退休生活，過得安穩舒適。
