最近知名人力諮詢顧問公司美世（Mercer）與特許金融分析師協會（CFA Institute）公布「2024年全球退休金指數報告」。報告指出，由於全球壽命延長和生育率下降，加上高利率和不斷上升的照護成本，導致許多國家支持退休金給付的政府預算財務壓力加速惡化，也拉低今年整體退休金指數得分。
Mercer高級合夥人諾克斯（David Knox）指出，全球退休金制度正由確定給付制轉向確定提撥制。他警告目前全球有太多人臨退休時缺乏足夠的財務指導，無法有效管理退休儲蓄，因此，政府、雇主和勞工必須鼓勵民眾多儲蓄或兼職以積極補強退休金。
全球退休金指數主要考慮退休金制度的充足性、可持續性和完整性。這次評比，荷蘭在全球48個國家中再度拔得頭籌，亞洲則以新加坡排名第五最高，台灣卻倒數第十，屬於「C級」，被認為退休金制度有重大風險。
報告建議，台灣必須積極解決退休基金財務危機，延後退休年齡，增加高齡貧困族群的最低退休金給付水準，同時提高齡勞動參與率。
借鏡先進國家作法，積極推動年金改革
面對這些挑戰，台灣可借鏡荷蘭退休基金模式進行改革，設立更嚴格的退休基金風險控管監管制度，荷蘭要求最低退休基金資產和負債比為105％，若不到最低標準，會要求限期改善，積極尋求財源立即撥補基金，以確保養老金體系穩定運作。
此外，新加坡與台灣都同樣面臨嚴重的人口老化問題，新加坡退休金制度主要以確定撥制的中央公積金（CPF）為基礎，透過四個帳戶：普通帳戶、醫療儲蓄帳戶、特別帳戶與退休帳戶，提供民眾人生階段不同的需求，主要特色如下：
1.透過「自主投資」機制讓民眾可將帳戶資金自行選擇投資股票、債券、年金保險、投資型保單、共同基金，以強化其投資報酬率與保障。
2.設立「自動增提」機制的設計，讓民眾在「無痛」的情況下拉高提撥率，也讓民眾盡早承擔準備個人退休金的風險與責任，降低長壽風險。
3.延後退休、鼓勵持續工作，提高勞參率，2022年起，新加坡法定重新雇用年齡調整為68歲，鼓勵企業聘雇年長員工。
台灣應重新省思，學習荷蘭、新加坡等名列前茅國家的退休金制度，積極進行年金改革。首先，在退休所得充足性部分，政府應設立最低退休所得保障；在財務永續性部分，政府應盡快進行勞保年改，成立「國家年金儲備基金」，用於彌補勞保未來財務缺口。最後勞退新制部分，應借鏡新加坡中央公積金，開放「自主投資」，並設立「自動增提」機制，提高勞工提撥率，透過制度改革轉型，讓台灣所有的民眾都能擁有更適足、更永續的高齡社會！
（前金管會主委、政大金融科技研究中心主任王儷玲口述。廖君雅採訪整理）
