Lin 是最近剛進入職場的新鮮人，她感嘆地說，原本領第一份30K 薪水，準備大肆慶祝一番，結果還沒到月底就負債，她擔心這樣下去，別說存錢，還可能終身都是月光族。
朋友叫Lin 把支出還原，結果發現她光是租屋1 萬元，就占了薪水的1/3，加上還學貸，當然很快就沒有錢了。正常的記帳收支表，租屋費用比率最好占薪水的1/5，顯然Lin 完全不知道記帳收支比率的重要。記帳，就是讓自己了解收入、支出的情況，從中找到開源節流的方式；這是邁向儲蓄理財之路上，絕對重要的第一課。
要理財，第一步就是學記帳，人人都知道卻做不到，為什麼？怎麼改？
對大多數人來說，記不了帳的理由很多，沒效果、忘記、懶惰....，一旦心裡有了「無法體會記帳的好處」、「常常忘了記」、「持之以恆太難了」的念頭，就容易跟記帳習慣說再見。
看門道
分類方式 決定記帳效力
儘管記帳方式愈來愈多元，從隨身手寫的手帳本、電腦Excel 軟體程式，到智慧型手機裡各種記帳App，方便性提高，卻無法對記帳這件事情有太大幫助。為何記帳就是讓人難以堅持？
「大多數人缺乏記帳的邏輯與概念。」CFP理財規畫師屈立楷說，很多人認為，記帳就是把每一筆支出都記下來，沒有分類的結果，造成每月回頭看，每一筆支出好像都必要，最後成了沒有意義的流水帳。「找不到調整角度的記帳方式，就只是看熱鬧，不懂記帳門道。」
不知道如何寫類別，是多數人記帳時容易遭遇的困擾，像是跟朋友一起用餐，記帳時到底該放在娛樂類別？還是餐飲類別？這些雖是小事，卻常常是扼殺記帳習慣的幫凶。
想要有效記帳，就必須從記帳的分類欄目下手。一般分成食、衣、住、行、育、樂等6 大項，記帳前，最好回顧一下自己的生活方式，針對欄目做微調，像是有固定投資習慣，卻對玩樂沒有太大興趣的人，可以合併育樂項目、增列理財欄等。在分類上，盡量不要開出過多欄目，讓自己搞不清楚，該如何為花費分類。
尤其現在記帳App 繁多，打開一個軟體，可能就有10項一級類別、40 個二級選項，要在這麼多分類中，找到自己適合的選項，還真不容易。
分類的目的，是要了解自己對各項主要支出的花費比例，找出理財漏洞。如果花費太多要特別警惕；如果偏少，則可適度放鬆調整。一旦分類項目過多、過細，一方面容易導致記帳時難以分類，另方面也會在回顧記帳內容時，無法準確判斷哪裡該調整。
最好的分類方式，是根據自己的消費習慣，分出5-6 項一級類別（ 像食衣住行這種大分類），每個一級類別下的細項，最好也不要超過5 個（如飲食之下，可以分三餐、買菜食材、零食飲料等）。
細項區分的好處，是幫助自己了解在該類別下，有沒有好的消費習慣，一旦體會記帳的好處，才能幫助自己持之以恆進行。
找力道
善用輔助工具 讓記帳到位
對最多數人來說，放棄記帳這件事，往往肇因於「我忘了」，這是沒有記帳習慣的人的通病。針對這種現象，選擇以手帳本、電腦軟體記帳的人，可以通過一些方式來幫助自己記憶，像是利用發票記帳、隨手拍下自己的支出等等。利用交叉使用這些方法來記帳，適用週期為3-5天，否則一超過5天，要想起自己做了哪些支出，還挺困難的。
至於喜歡利用手機App 記帳的人，則最好善用軟體裡的提醒功能，雖然可以隨意設定週期和時間，不過建議以1 天1 次最佳，不僅可以回憶當天的消費，也容易幫助自己建立記帳的習慣。
「壓力也會讓人逃避記帳。」屈立楷說，有些人規定自己，5 元、10 元支出也非記下不可，這樣反而容易因壓力過大，只要忘記1-2 次，就放棄妥協，其實只要記住，記帳是幫自己了解消費的大方向，如果一些臨時、不會影響整體結果的小金額支出，就不需太在意，讓自己持續記帳，才是王道。
要知道
支出比例與預算
有一次，富邦金控董事長蔡明忠在一堂理財課上問學生：「記帳是什麼？」男同學說：「記帳就是把別人欠你的錢記下來，這樣才不會忘記。」沒錯，記帳最重要的意義，就是讓自己反思花錢的過程。想要有效記帳，最好從4 個方向來診斷效果：分類支出、每月預算比例、每月收支比例、帳戶收支。
比較分類支出和每月預算比例，可以判斷自己每個月在哪些部分的花費過多，這一個月來，哪些支出是固定的、平均花了多少？是不是有哪一個類別的支出比例過高？有哪些是沒必要花，可以省下來的？
透過這些分析，再檢視理財目標，幫自己做出下月的預算比例。像是想從每月花費1 萬元的餐飲費中再擠出2000 元空間，就能以8000 元為目標，一步一步幫助自己調整消費習慣。檢視記帳內容時，最好以一週2000 元為單位，看看自己的預算進度，還有多少可以花、還是應該要省著點？
預算比例可以視需求浮動，如果支出與預算一對比，發現花費超過預算，此時就該評估，是否屬於正常合理花費，然後再重新調整下月的預算比例。
而透過每月收支比例，最能對當月收入與支出是否平衡做出判斷，是否有結餘能轉進帳戶，進行儲蓄、投資的運用？同樣的，每月也要檢查帳戶裡的收入與支出是否平衡，進而思考避免投資槓桿操作過大？多久可以累積一筆較大的金額，做進一步的理財運用？
你記帳了嗎？讓懶惰、忘記不再是阻礙記帳的藉口，只有幫助自己找到真正關心的內容時，才不容易在記帳這道關卡上打退堂鼓。
