你知道什麼是「自願提撥」嗎？在2005年開跑的「勞退新制」之中，大家比較孰悉的，就是政府強制雇主要為每一位勞工提撥薪資的6%到各人的勞退帳戶中，但較少人知道的是，其實勞工也能自願提撥薪資，上限是6%，到自己的勞退帳戶裡。
實際上，在約600萬名的勞退新制勞工中，有參加自願提撥的比率只約5%。為什麼不願自提？在今年在《遠見》今年調查發布的「你是苦老族、安老族或享老族！2015退休理財生活大調查」，發現大家不願提撥的因素主要是「不夠有錢」（占四成，可複選）。
而在去年《遠見》的退休理財生活調查中，問到同一個問題，大家不提撥主因卻有約六成是因為對政府的不信任，包括「對政府制度沒信心」「擔心政府操作績效不好」等擔憂。
但值得注意的是，不願自提的阻力在削減。以上述兩份遠見民調來看，同是中壯派的30至55歲的工作人口中，「沒有自願提撥者」從去年的80.8%降至今年的72.3%，整體25歲以上的在職族群，沒有自提者更降至69.6%。自願提撥者的提撥比率不一，但大多為上限、月提6%。
雖然不願自提的比率仍高，但國人自提的意願的確有在增加。施羅德投信總裁巫慧燕解讀，一來是因為大家逐漸意識到該為自己的退休金負責；二來是近年政府操盤勞退帳戶的績效也比較好了。例如去年勞退新制獲利754億元，等於每位新制的勞工可賺1.244萬元，刷新紀錄。
就算操盤沒有利潤，新制勞工也還有兩年定存利率的保證獲利，目前兩年定存利率約為1.4%。相信此時，有人開始會撥算盤，覺得既然沒有額外的投資獲利，若把薪資撥進勞退帳戶中只能賺大約1%的利率，那何必呢？倒不如把錢拿來自己投資，還賺得快一點。
這樣想當然沒錯，但絕大多數人忽略了一件事，那就是政府有一個延遲課稅的鼓勵機制。也就是說，提撥進勞退帳戶的薪資，可享受當年度免扣所得稅的優惠，直到60歲可開始提領退休金時，才需要併入所得課稅。
這告訴我們什麼？如果以國人平均薪資適用的所得稅級距12%來看，表示自提部分的薪資在當年度免扣12%，且可賺到至少1%的定存利率，與不自提薪資相比較，等於當年度帳面上可賺到13%，一般投資要賺到13%的報酬率並不容易。
而等到60歲可提領年齡之後，可開始提領勞退帳戶，以國人平均退休年齡不到60歲來看，提領時可能已經退休，屆時幾乎沒有所得收入，可適用的所得稅級距是最小的5%。12%減掉5%，光在所得稅負上就省了7%，也就是自提部分的薪資可至少賺7%，但這還不包括每年1至2%的長期定存滾利。當然，如果勞退資金操盤得當，還能享有利潤分紅，進一步擴大資產。
無怪乎，所得稅級距愈高、收入愈豐的人，自願提撥的比率愈高，儘管勞退自提有每月薪資級距15萬元的上限（也就是每月最多只能自提9000元）。但簡單算一下，如果是所得稅級距40%者，自願提撥的薪資免課稅，當年度無需繳交40%。提領後是40%減掉5%，就省了35%的稅。
然而，經常有人質疑，把錢放在勞退帳戶會不會破產？巫慧燕強調，勞退新制中不論是雇主或勞工自行提撥的薪資，都存放在個人的勞退帳戶中，不會有像勞保一般的破產疑慮。
如果自願提撥，加上雇主原本提撥的6%，等於一個月會提撥12%，退休金的儲蓄效率多一倍，儘管這還低於專家建議每個月提撥率15%、連續提撥40年就能達到退休後所得替代率的2/3（「退休後每月退休金額度」等於「退休前月收入的2/3」），但如果你對投資沒有太大信心，自願提撥會是最現成的退休金儲蓄方式。
別再以「手上沒錢」當藉口，放棄自願提撥的權利，其實若不提撥6%上限，也能自主選擇提撥1到6%。現在就開始準備自己的退休金吧！
