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債券基金利息也要課稅

文 / 洪淑珍    
2003-01-01
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債券基金利息也要課稅
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台灣國內債券型基金於2001年6月正式突破兆元大關,一年半來,迅速倍增到新台幣1.9兆元,相當於台灣全年國民生產毛額每5元就有1元放在債券基金。如此龐大的金額,驚動了主管機關中央銀行與財政部,央行已經要求證期會嚴格控制債券基金發行規模,財政部則快速取消了基金免稅優惠。

財政部原本的制度是投信公司把債券基金收益分配給投資人,財政部再把預扣的10%所得稅退還給債券基金,可是投信為了替客戶節稅,都沒有把收益分配出去,又拿了10%退稅,在稅賦上並不公平。因此從1月份開始,債券基金投資在定存和公司債的收益不再退稅。

這個改變經過國內債券基金前三大發行公司英商保誠投信、群益投信與荷銀光華投信評估,對業者的擊並不大,荷銀光華固定收益資產管理部副總經理薛秋香估計,財政部頂多只能收到40億元,與1.9兆元相比,根本是小之又小,所以對投資人的影響相當有限。

不過,事情才剛開始,財政部還有第二種作法,就是對債券基金的收益分離課稅,而且連最後一個投資標的——債券附買回(RP)的收益都要課稅。

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本文出自 2003 / 01 月號

第199期遠見雜誌

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