國銀獲利衝新高！KPMG：高資產規模跨過2兆、虛擬資產揭開新戰局

KPMG安侯建業16日發布報告，2025年國銀稅前盈餘達5836億元新高。受惠出口拉動授信、財管2.0規模突破2兆元，銀行正加速布局家族辦公室與虛擬資產保管新戰場。

本國銀行獲利寫下歷史新頁。KPMG安侯建業今（16）日發布《2026臺灣銀行業報告》指出，2025年國銀營收突破4兆元、稅前盈餘達5,836億元，年增10.7％；資產報酬率（ROA）升至0.78%、淨值報酬率（ROE）達10.83%，雙創2015年以來最佳紀錄。

報告分析，2025年臺灣出口年增34.9％、經濟成長率超過8.5％，帶動實體融資與外匯需求；手續費收入亦年增11.3％至3,699億元，連三年繳出雙位數成長。

KPMG安侯建業金融服務產業主持人暨銀行業主持人陳世雄指出，受惠AI應用推升出口，加上財富管理、信用卡、永續金融與虛擬資產拓展，銀行營收與獲利同步攀升；展望未來，財富管理與虛擬資產將成下一波關鍵動能。

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利差有撐、海外獲利衝918億，授信基本盤如何助攻轉型？

從獲利結構檢視，利息收入仍是核心基石，2025年達1.82兆元（年增2.1％）。

國內央行基準利率持平，使存放利差維持健康區間；本國銀行放款總額達44.82兆元，其中中小企業放款達10.89兆元，全年淨增5,504億元。

海外布局與永續授信同步扮演獲利支柱：

• 海外分支獲利創新高： 2025年海外獲利衝上918億元，亞洲市場貢獻730.4億元（占79.6％），新南向市場貢獻256.7億元（占28%），成為臺商供應鏈外移的跨境金流後盾。
• 綠色與轉型融資： 國銀綠色授信年增19.5％至2.06兆元，永續績效連結授信更達1.9兆元，低碳轉型已成大型企金必要配備。

財管2.0規模突破2.8兆，本土銀行能搶到境外富豪資金？

放款是基本盤，財富管理則是拉開獲利差距的火箭。過去高資產族群逾七成將資金置於境外私銀，隨「亞洲資產管理中心」政策與法規鬆綁，本土財管格局出現顯著轉變。

金管會放寬業務門檻後，開辦「財管2.0」的銀行增至21家。2025年底高資產管理規模（AUM）達2.15兆元（年增53.1％）；至2026年6月，客戶數進一步擴至26,866人，AUM正式跨過2.8兆元大關。

KPMG報告指出，推動規模躍升的核心在於產品與法規鬆綁：

• 工具與流動性擴容： 開放外幣結構型金融債與境外私募基金，並開放資產組合擔保放款（Lombard Lending）與保單融資，讓客戶得以質押高流動性資產取得彈性資金。
• 百年信託架構破局： 跨部會針對「連續受益人信託」達成共識，確立存續期最長可達100年並釐清課稅原則，為家族跨代股權傳承掃除障礙；全臺信託財產規模已達20.4兆元。
• 顧問取代單純銷貨： 銀行告別單向推銷保單與基金的傳統模式，建立跨投研、稅務與信託的一站式團隊，主攻家族辦公室諮詢。

VASP專法落地，傳統銀行搶進保管與穩定幣有何勝算？

除傳統資產，數位資產亦成兵家必爭之地。《虛擬資產服務法》於2026年6月30日三讀通過，臺灣虛擬資產監理正式邁入特許時代，明文允許合規金融機構兼營相關業務。

陳世雄指出，臺灣積極健全監理，虛擬資產已逐步轉型為具創新潛力的新興資產。對銀行而言，布局虛擬資產不僅能開拓保管、託管等手續費，更能吸引年輕客群並強化數位競爭力。隨上市櫃公司對加密資產託管需求增加，以及穩定幣監理制度逐步成形，銀行在生態系中將扮演更關鍵的角色。

目前已有5家銀行獲准試辦虛擬資產保管。在證交所規範上市櫃公司持有加密貨幣需委託出具SOC報告的機構後，受高度監理的銀行成為法人機構託管首選；加上專法要求境內穩定幣準備資產須100%全額信託，傳統銀行正實質卡位數位資產金庫的核心角色。

從創紀錄的獲利走向資產管理新局，臺灣銀行業已具備資金規模與法規基礎。下一階段能否真正與星港抗衡，關鍵不再是資產負債表的單純擴張，而是跨境投研實力、家族信託架構的客製化深度，以及新興數位金融的合規風控力。

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