由總統府主導的13種年金制度改革，近幾個月聚焦在62萬軍公教，不僅有126萬投保人的農保鮮少被關注，占七成勞動力、攸關1010萬勞工的退休制度也缺乏討論。
台灣高等教育產業工會理事、年金改革委員劉侑學因此召開記者會，發出不平之鳴：「每次會議多聚焦軍公教退休制度，勞工的議題討論極低。」
若說軍公教退撫機制有破產危機，那麼勞保退休制度恐怕問題更大。
勞保年金 月領4萬以上不到0.014％
目前台灣的勞工共可領兩種退休金。第一種是屬於社會保險的勞保年金，目前年資滿15年、年滿60歲才能領。換算方式是退休前平均60個月的最高投保薪資×工作年資×1.55％的給付率。
例如某位勞工工作滿30年，今年滿60歲推算，若最高60個月平均投保薪資是3萬6000元，退休後每月可領1萬6740元。
且因應老年社會來臨，勞保條例已修改請領年齡，將從2018年的61歲，每兩年延後一歲，直到2026年的65歲。將來如果勞工想要早點領，每年需扣減4％，最早提前至60歲領八成年金。
目前領取勞保年金者共73.14萬人，平均月領1萬6179元（未含6％勞退金）。其中領1至2萬占60％。領3至4萬，只有1.86％，4萬以上還不0.014％。
其實，勞工還有另一筆退休金。在2005年7月施行勞退新制前，員工如果在一家公司服務滿25年，前15年是發一個月投保薪資；超過15年，每年發兩個月，按退職前三年的平均投保薪資計算。換言之，如果最後三年的投保薪資是5萬，這位勞工可一次領175萬（5×35）的退休金。
但缺點是勞工一旦離職，服務年資就泡湯。因此2005年7月政府改推勞退新制，要求資方每月提存全薪（不是投保薪資）的6％到員工帳號，員工一旦跳槽，個人帳戶就帶著走，永遠不會損失。
勞退新制將薪水分62級（最高為14萬7901元以上），每人薪資都有相對應級距，例如全薪4萬5000元，公司須每月提撥2748元（45800×6％）。
當勞工年滿60歲、年資滿15年，就可領年金。政府會按累積收益總額，依領取時的平均餘命、利率計算，保證不能低於兩年定存利息利率，未支領完的部分可當遺產繼承。
由於新制從2005年執行至今只有11年，尚無人符合請領資格。勞動部曾試算，假設某位勞工薪資3萬6000元，雇主提撥6％，當員工滿60歲，工作30年時，月退金為8048元，可領至終身。
因政府並未強制勞工自提6％，即便不用課稅，目前僅38萬8000多人自提，約627萬新制人數的6.1％。由於勞工自提比例偏低，這也是退休金相對少的原因之一。
勞保破產檯面化 引來正反激辯
在勞工的兩種退休金中，勞退金由於是個人帳戶，沒有破產問題。但勞保年金就不同了。政府曾委託精算公司精算2014年12月31日前曾參加勞保的勞工，依現制給付規定，精算出未來須付出的金額，扣除當年餘額6042億元，要給付的退休金達8.36兆元（潛藏負債），預計基金2027年將破產。
勞動部曾因此呼籲重視勞保破產問題，卻引來正反辯論。台北大學財政系名譽教授黃世鑫甚至發表「勞保基金、公務員退撫基金破產？都是精算報告惹的禍」。他認為，年金破產是鬼扯、假議題。
兩位勞方代表的年金委員，包括全國產業總工會理事長莊爵安、台灣總工會理長長蔡明鎮也持同樣見解。「政府一再講勞保年金快破產，根本不是事實，惡意恐嚇勞工，會讓勞工擔心，一下子全領完，反而造成基金惡化，」莊爵安提醒政府不要引來反效果。
蔡明鎮進一步表示，領年金人口雖然逐漸增加，但已在談改革，討論增加費率、延長退休等，基金不可能這麼快用光，「這是政府要嚇死勞工的說法，」他氣憤地說。
但實情真的如此樂觀嗎？很多人並不這麼想。「勞保年金問題最大，不趕緊修正不行，」台大財務金融系特聘教授張森林說。參與過退撫、勞保、公保精算的銘傳大學風險管理與保險系副教授邵靄如也認為，如果勞保年金因為提存準備率過低，將出現「準備金用罄，後人可能領不到」的問題。
她指出，根據2014年精算報告，考量當時勞工的年齡、年資、死亡率等真實狀況，評估期間50年收支平衡下的財務成本。得出2020年將出現收支逆差，2027年基金餘額會用罄。那一年約有4101億保費（含預估的投資收益），但支領卻高達6447億元，將比公教更早面臨破產。
未來，隨著台灣工作人口減少、退休人口不斷增加，問題只會愈來愈嚴重。邵靄如表示，從現金流量清楚可見收支將出現不平衡，此刻如不調整，基金非常有可能用罄，「為避免現在50歲以下的人領不到年金，」政府有責任承擔改革重擔。
1.55％給付率 恐讓基金變大黑洞
但多數勞工難接受破產說法，認為勞保年金平均才月領1萬6000元，不及老師平均退休金的24％，怎可能破產？主因是勞保費率相對偏低。
根據精算，2015年的費率應為27.3％，目前費率僅9％，社會保險雖不必採足額提撥率（27.3％），但實質費率跟足額提撥率落差太大時，債務就會快速累積。最後可能讓青年看得到吃不到。「就像大棉花糖，棉花糖僅用一點砂糖加色素就變大大一球，勞保年金再過十年就變大黑洞，愈滾愈大，」一位不具名的研究者說。
再來是1.55％的年金給付率，看似不高，可別小看這個數字。當初精算公司受政府委託，提出1.1％、1.3％跟1.5％三種給付率，勞動部評估收支的平衡，建議採1.1％，送至行政院增加到1.3％，2008年7月立法院又加碼到1.55％，「委員為選票大放送，完全不管後遺症，」一位知悉過程的官員感嘆，導致勞保年金財務負擔愈來愈大。
若以年滿60歲，工作30年，最高60個月平均投保薪資是3萬6000元的勞工而言，1.55％的給付率，代表退休後可月領1萬6740元。1.1％僅能領1萬1880元，「打71折，非常有感，」一位勞工說。「1.55％的給付率，可能會讓勞保基金變成大黑洞，」前銓敘部退撫司長葉長明提出警告，且勞保年金跟勞退金都沒有年資上限。
其實不管哪種年金改革，不外乎多繳、少領及延退，但勞工改革比軍公教難。1010萬勞工中，無固定雇主的職業工會勞工有226萬餘人（含擺地攤或家庭主婦等）。這226多萬人無雇主提撥6％勞退金，2014年元月政府開放可自提6％，但截至今年6月僅874位參加，占比0.034％。這批人等於少了一種退休金來源。代表職業工會會員發聲的蔡明鎮說，我們願意改革，多繳、延退，「勞工拚死拚活，只希望能月領1萬9000多元。」
再來，勞工的老闆高達上百萬個。台灣以中小企業為主，2014年家數達135萬3049家，雇用全台97.61％的勞工，許多甚至僅有個位數或數十名員工，「這些老闆有沒有能力再提高保費或將勞退金加至12％，令人懷疑，」一位中小企業主說。
因此不管勞方或資方多繳費，都不易有共識。例如年金改革委員、工總常務理事何語曾在會議上說，企業不反對提高勞工退休所得替代率，也同意打開投保薪資天花板，但目前台灣資方負擔七成勞工的勞保費率，應參考OECD國家只負擔50％。此話一出劉侑學隨即批評，「資方趁火打劫」，主張若政府財政困難，改為勞資各負擔2：8，雙方又爆口角。「勞工高喊公平正義，難道資方不是人，不能要求公平正義？」何語事後也氣憤地說。
1010萬個勞工，人數是軍公教的16.3倍。政府全力改革軍公教年金之餘，也不要忘了勞保年金才是重中之重。
【自提6％差很大，退休金增為3萬7393元】
當勞保年金月領1萬6179元的數據曝光後，年金委員就質疑勞動部漏算一筆雇主的勞退金。
由於勞退新制實施至今並無純新制請領者，勞動部遂以今年5月全國平均薪資3萬6000元為例來試算，《遠見》以此基準試算工作30年後，到底能領多少退休金？
假設勞工工作30年，65歲退休時，60個月最高平均投保薪資為4萬5800元，結算可領勞保年金2萬1297元（45800×30×0.0155）。另外再加勞退年金8048元，總計可領2萬9345元。
假設他30年間自提6％，勞退年金將變成每月1萬6096元，總計兩筆退休金增至3萬7393元。
全教總研究員吳忠泰指出，勞工自提6％不用課稅，又保證不能低於兩年定存利息利率，「建議只要薪資扣除生活所需還有餘額，一定要自提。」
退休基金協會理事長李瑞珠也強烈建議，千萬不要將社會保險當成唯一退休來源，鼓勵勞工自提6％，養成在職儲蓄、退休規劃好習慣。
