世代交替需求加速，台灣的高資產家族正面臨重要的世代轉變。過去，企業的決策往往由創辦人掌權負責，但隨著時間的推移，已然面臨世代接班的迫切需求。這項轉變，使得跨世代的溝通、企業治理的調整、股權的移轉以及資產的整合，成為家族必須加速面對的關鍵課題。然而，傳統的財富管理方式多數集中於投資配置與帳戶管理，無法充分滿足家族在治理與長期傳承方面的複雜需求。
一、高資產家族進入「治理與傳承」的新時代
家族辦公室角色的重要性提升
在全球經濟波動、國際稅制變化以及地緣政治風險的背景下，高資產家族必須建立一套完整的架構，以協助整合資產、管理風險、建立制度、凝聚共識，並兼顧企業的永續發展與家族的願景，這正是家族辦公室崛起的原因所在。
根據中國信託銀行與波士頓顧問公司2024共同發佈的超高資產客群財富洞察報告中可以發現已有近60%的客戶已開始與家庭成員討論相關的財富永續規劃，並尋求如私人銀行、會計師事務所或專業投資機構來協助，以成就家族世代永續共好的目標。家族辦公室的存在不僅僅是財務顧問，更像是家族的長期智囊團，協助家族跨越制度、文化與世代的界限，打造長期穩健的傳承基礎。
為什麼明知很重要，卻仍遲遲未行動？家族傳承的普遍現況
在中國信託私人銀行服務高資產家族的案例中，傳承規劃的重要性早已獲得一致認同，但真正採取行動的時間往往比想像得更晚。許多家族雖然明白「越早開始越好」，卻普遍面臨以下情況：
第一，時間點難以拿捏。不少企業主認為自己仍在事業巔峰、資產尚在成長，或擔心太早談財務會讓下一代感受到壓力，因此延後啟動。直到家族成員進入新階段，例如孩子結婚、生子、家族股權重整、涉及配偶權益等，才意識到若沒有事先規畫，後續討論往往更複雜。
第二，對話不易展開。「不知道如何跟下一代談錢」與「家族成員意見不一致」是極為常見的痛點。長輩擔心說太早會造成誤會，說太晚又錯失時機；而不同世代的價值觀差異，也常讓溝通變成敏感議題。
因此，具備中立性與專業性的第三方角色便顯得格外重要。中國信託私人銀行在家族辦公室服務中，扮演協助開啟對話、釐清需求並引導共識的關鍵角色。透過制度化的討論流程與治理架構設計，讓家族能以更理性、具前瞻性的方式面對跨世代議題。
同時，中國信託私人銀行長期陪伴高資產客戶的歷程，也使得客戶更願意在傳承這類極為私密且重要的議題上託付完整規畫。
二、家族辦公室的四大核心功能：資產管理、稅務法務、家族傳承與公益永續策略
（一）資產整合與全球配置：建立全局視野，讓家族財富更透明、更有效率
高資產家族的財富通常分散於多個產業及帳戶中，包括不動產、企業持股、境外資產、保單架構及信託帳戶，這些資產往往形成複雜且缺乏整體視角的網絡。家族辦公室會從資產盤點開始，協助家族掌握完整的資產清單，並建立統合報表，使原本分散的資訊能夠清晰呈現。
在掌握全局後，家族辦公室會根據風險承受度、家族人生周期及國際市場變化，制定策略，讓家族能更理性地進行管理。
（二）稅務與法務規劃：讓跨境財富與股權傳承都有穩固的基礎
當家族擁有跨國資產或企業版圖時，國際稅務與法規便成為傳承中最重要的課題。家族辦公室扮演整合顧問的角色協助檢視各種稅務、股權的影響，確保家族在轉移資產或調整股權時，不會因法規差異或結構過度簡化而承擔額外風險。
此外，許多家族在事業接班前需要調整控股架構，設計特別股、優先股或員工持股制度，以降低企業價值波動與股權移轉的不確定性。家族辦公室能協助設計這些規劃，並結合法律及稅務顧問，建構穩健安全的傳承基礎。
（三）家族治理與傳承制度建置：治理制度與接班制度，確保家族精神能跨世代延續
一家企業的長青，不僅取決於其規模，更在於是否擁有清晰的治理制度。家族辦公室協助建立家族會議制度，讓不同世代的成員能在制度化的場域中討論願景、角色、責任與期望。透過多次議程，逐步形成家族憲章，使重大決策、股權安排與參與方式都能更透明、更具效率。
對接班人而言，家族辦公室通常會協助提供相關人才培育機制，包括財務素養、公司治理、法律基礎及企業永續等課程。這些訓練不僅讓下一代有資產管理的能力，更使其具備承擔責任與領導力，促進家族能順利完成世代交替。
（四）公益與永續藍圖：價值傳承讓家族影響力成為跨世代的共同語言
許多成功的家族逐漸重視社會責任，並希望將企業精神轉化為公益行動。家族辦公室協助家族成立公益信託與家族基金會，並將ESG投資理念與家族的永續願景整合，使家族能以更制度化的方式參與公共議題。
對於年輕世代而言，參與公益活動可加深其對家族文化與責任的理解；而對家族本身而言，公益架構讓其影響力得以跨越企業與市場，進一步進入社會與國際舞台。
三、案例延伸：家族辦公室的導入場景，如何落實治理制度與家族傳承
全面梳理「人、財、地」三大面向，是中國信託私人銀行家族辦公室啟動家族傳承規劃的第一步。「人」指的是家族成員結構，例如：離異的配偶、孫輩等，都可能影響傳承安排；「財」涵蓋所有資產，包括不動產、金融資產、動產、等形式；「地」則涉及資產與成員分布於境內或跨境，需考量不同法規與稅務環境。當家族型態與資產組合日益複雜，透過家族辦公室專業梳理需求、深入檢視，方能建立完整傳承架構與策略。
中國信託私人銀行在協助客戶的過程中，就曾遇到創辦人希望提前建立接班制度，以降低未來可能出現的股權分配爭議，因此中國信託家族辦公室在服務中會協助召開跨世代的家族會議，引導成員討論企業願景、接班路徑及未來角色，透過多輪討論、全面梳理與檢視，協助家族成員取得共識，並開始擬定家族憲章，為家族永續更邁進一步。
此外，中國信託私人銀行也發現，台灣很多的企業家，都很願意回饋員工、社會，透過公益信託的模式，將企業精神轉化為長期的社會投入，使家族的影響力得以被看見，並成為家族下一代共同參與的核心活動，使治理與永續得以真正落地。
典型的家族辦公室服務流程
1.需求梳理：釐清「真正的課題是什麼」？
家族辦公室啟動的第一步，並非立刻談財富管理，而是協助家族釐清當前所面臨的核心問題，是股權安排、跨境資產整合，還是家族成員間的接班規劃。看似財務問題，其實真正的課題往往藏在治理與結構之中。
2.資產檢視：讓分散的資產看見全貌
透過系統化盤點，將企業持股、不動產、金融投資、信託、保單、甚至藝術品與數位貨幣等，納入完整的評估，釐清資產分布、控制權與風險承擔。不只是「知道有多少資產」，而是分析哪些資產攸關經營權、哪些影響傳承、哪些需要注意流動性風險。
3.策略評估：在家族需求與目標之間尋求平衡
在掌握家族結構與資產全貌後，家族辦公室會協助評估不同策略對治理、稅務與傳承的影響。這一步特別重要，因為許多看似合理的安排，若缺乏整體評估，反而可能在世代交替時產生衝突。
4.解決方案：將策略轉化為可執行的方案
根據前述評估結果，進一步設計控股架構、信託安排、治理制度或公益規劃，並結合法務、稅務與財務專業，確保方案在合規前提下能實際落地，而非停留在紙上。
5.定期檢視：讓制度跟著家族一起成長
家族結構與外部環境會持續變化，制度若未定期檢視，容易逐漸失效。透過長期陪伴與定期檢討，確保家族治理架構能隨世代、事業與市場變動而調整，維持穩定運作。
四、從財富管理到家族傳承與永續價值
家族辦公室的真正價值，不在於管理多少資產，而在於是否能協助家族建立跨世代可持續的制度與文化。財富終將轉移，但能夠陪伴家族走過每一次變動、每一次接班、每一次願景重塑的，正是價值觀、治理能力與永續精神。中國信託私人銀行的家族辦公室以金控整合與專業陪伴為核心，協助家族從資產管理走向治理架構，從股權傳承走向價值延續，在不確定的時代中建立長久穩定的傳承藍圖。
