根據美世（Mercer）顧問公司與CFA協會發表的2023年「全球退休金指數」，評比全球47個國家的退休金制度，台灣排名倒數第9，在東亞地區僅高於南韓。其評比標準分為充足性、永續性與完整性三項指標，台灣僅獲得53.6分。
整體而言，台灣的退休金體系缺乏退休所得充足性以及財務可持續性。目前勞保年金給付金額偏低且缺乏長期財務永續性，未來可能無法確保民眾有足夠的退休金保障。此外，勞退新制的提撥比率也偏低，報告指出，台灣應該提高最貧困高齡族群的最低給付，同時提高老年人勞動參與率。
五大改革，打造永續退休金制度
為了打造更具永續性的退休金制度，台灣退休金制度應進行「財務永續」「永續投資」及「數位永續」三大面向的永續轉型，可透過以下五大改革方案進行：
一、建立退休基金財務永續機制：首先勞保年改已刻不容緩，應配合精算跟財務分析，制定短中長期計畫，同時兼顧公平性，減少對弱勢群族衝擊。在財務永續性部分，政府應效仿國外成功經驗，成立「國家年金儲備基金」，儲備基金盈餘將全數用於彌補政府退休基金的未來財務缺口，基金管理法人化，延聘頂尖專業投資團隊，提升基金投資績效。
二、開放勞退自選：根據過去民調，高達71％勞工支持開放勞工自選投資標的，年輕世代支持率更高達88.5％。勞退自選機制可增加員工自提比例，如美國401K、香港強基金，均有超過半數以上員工選擇自提，且其自提比例均超過薪資10％。據勞動部統計，截至2023年7月底台灣只有103萬名勞工參與自提，參與比例只占13.8％。而且透過多元投資可增加報酬率，以薪資3萬5000元勞工試算，若增加自提到6％，報酬率提升至5％，只靠不會破產勞退新制每月可領2萬至2萬5000元，可減輕勞工對勞保破產疑慮。
三、因應國際趨勢，政府退休基金應帶頭支持永續投資：台灣退休基金應積極執行ESG投資策略、支持台灣綠能、基礎建設、永續產業發展，並支持TCFD與TNFD等衡量與揭露，如此不僅擴大永續影響力，也可提高投資績效。
四、科技賦能推進數位永續轉型：建議政府成立一站式退休金福利查詢平台，協助民眾了解退休金給付與計算缺口，再透過金融市場的數位退休財務健診服務，如智能投資建議、自動化定期定額扣款、低點加碼、高點停利等無紙化一站式服務鼓勵長期儲蓄。
五、建立雇主誘因協助退休教育提高保障：推動雇主退休教育入法，透過雇主協助提供退休教育課程或推廣企業退休健診，鼓勵雇主透過信託與保險商品增加員工福利，並納入企業ESG評分，或以稅賦優惠增加誘因鼓勵雇主與勞工多參與增加退休準備。
（前金管會主委、政大金融科技研究中心主任王儷玲口述。廖君雅採訪整理）
