多數人對於台灣高達13種退休金制度一頭霧水，而1000萬勞工族群中，甚至有人連攸關權益的「勞保」（勞工保險）和「勞退」（勞退新制）兩種退休金制度，都分不清楚。
對此，施羅德投信總裁巫慧燕建議，勞工應該先有一個認識，即退休金分成三種支柱。
勞保是第一支柱，是政府提供的基礎保障，如同公教人員保險與國民年金。
第二支柱則是企業所提供的職業退休金，諸如勞退新制、軍公教退撫制度與私校退撫儲金制度等。
第三支柱，才是私人儲蓄。
搞懂勞保、勞退 存老本
目前政府提出的年金改革制度，當然只能涵蓋第一支柱與第二支柱的範疇。
依據元月出爐的年金改革草案，涉及勞工部分，集中在勞保。有三大項目：「延長『平均投保薪資採計期間』」「漸進提高費率」與「年金年資可攜帶、合併計算」。
首先，目前勞保平均投保薪資採計期間為60個月（五年），未來將再延長。前金管會主委、政治大學風險管理與保險學系教授王儷玲指出，這樣改革可降低給付基準，同時避免「道德危險」。
因為有不少人鑽漏洞，在屆退時升遷加薪、一下子拉升投保薪資級距，使得退休給付基準陡升，造成「繳少領多」的怪象。
以經濟合作暨發展組織（OECD）的34個國家來看，實施確定給付制者，幾乎都採取「採計終身工作年資」的作法，最少也採計長達24年，台灣卻只採最後五年。
草案也指出，勞保預定於2018年起，每年漸進調升費率0.5％，至12％時再檢討，如果不足，則再漸進調升至最高18％。目前，勞保費率為9.5％，分攤比率為企業七成、個人兩成、政府一成。
此外，根據年金改革草案，未來跨職域（例如勞保、公務人員保險與國民年金等不同保險制度）的投保年資可併計，以滿足領取年金的最低投保年資條件。
除了上述三項改革外，專家也建議善用制度設計。
例如，今年勞保老年給付請領年齡是60歲（2018年調高到61歲，2026年調高至65歲），但延後可領「增額年金」，提前則領「減額年金」。
前者是每延後一年，按給付金額再增加4％，最多延後五年、增給20％。後者則是每提前一年按給付金額減給4％，最多提前五年、減給20％。
另外，「勞保改革應該要納入『分級給付』的概念！」王儷玲建議，所得較高者的所得替代率應該調降，而所得較低者的替代率應該相對較高，如此，才能夠發揮所得重分配效應，達成社會公義。
不過，就算勞保制度依照年金改革小組的版本，原本預計將於2027年用盡基金的第一支柱（勞保），在新的年金草案中，可望延至2036年破產。
「也不過延了九年，」王儷玲指出，退休基金至少應該有50年穩定的現金流量。
她憂慮，若想以最小阻力改革，這種「保費慢慢漲、給付慢慢降」的方式，最後勢必犧牲年輕人，他們將會繳最多，卻領不到錢。至2056年，年輕世代屆退時領到的勞保金，將只約現行給付的20％。
不過，儘管第一支柱「勞保」可能破產，第二支柱「勞退」卻不會倒。
「屬於『確定提撥制』的『勞退』不會破產！」巫慧燕解釋，勞退是每人上班時，由雇主與個人提撥的獨立帳戶，是個人可攜帶帳戶，規模的大小與提撥率、基金報酬率相關，不會受到整體基金運用的影響。
當然，從年輕開始，就要重視個人理財，自己存老本（第三支柱），也是廣大上班族不該忽略的事。
