一般非軍公教的受薪階級、勞工朋友奮鬥了數十年，到底屆臨退休時，能夠領回多少退休金呢？
檢視目前的制度，勞工可以領回兩筆退休金，一筆是資方提撥的勞工退休金，這部分又分為新制與舊制，選擇舊制的人，在同一家公司服務滿25年，不限年齡；年滿55歲、年資15年以上，或是年滿60歲、年資10年以上，就可以自請退休。另外，年滿65歲，則是不限年資強制退休。
舊制退休金的計算方式，前15年每年以2個基數計算，第16年起每年1個基數，最高以45個基數為上限，薪資是按退休前6個月的平均工資計算。「舊制的部分，只有一次給付，沒有月退休金，」勞保局副總經理羅五湖說明。
而新制的退休金則是存在勞工退休金個人專戶，帳戶金額可以累積帶著走，不管勞工換幾個工作，每位資方都必須提繳不低於工資6％的退休金到員工的勞退個人專戶。
要特別注意的是，雇主應該按照全部工資計算提繳不低於6％的退休金，不是按照本薪提繳。例如本薪3萬元，績效獎金3000元，伙食津貼1800元，加班費1200元，全薪為36000元，根據「勞工退休金月提繳工資分級表」的規定，提繳工資應為3萬6300元，所以雇主每月必須提繳3萬6300元×6％（最低提繳率）＝2178元到員工個人專戶。這部分的退休金必須等到年滿60歲才能領取。
勞退金計算非懂不可，可查詢勞退個人專戶
單純的選擇舊制或是新制年資的勞工，其退休金計算相對簡單，如果勞工同時具備新制與舊制的年資，退休金又該如何計算呢？
舉例：2006年時，45歲的王大明工作年資為18年，2006年改選適用勞退新制，每月工資為3萬元，新制退休金的提繳率為6％，王大明60歲退休的時候，可以領回多少退休金？
王大明的退休金依勞動基準法（舊制）及勞工退休金條例（新制）的規定計算。 舊制退休金（向雇主請求）：15（年資）×2＋3（年資）×1＝33（基數），3萬元（退休前6個月平均工資）×33（基數）＝99萬元。 新制退休金（向勞保局請領）：3萬300元（月提繳工資）×6％×12（月）×15（年）＋累積收益＝32萬240元＋累積收益（必須視勞退基金的投資報酬決定）。
所以王大明至少可以向資方拿到131萬7240元的勞退基金。
為鼓勵勞工提早為老年經濟生活做準備，勞工也可以根據經濟狀況，自願提繳退休金，提繳率不得高於6％，而且自願提繳退休金還享有免稅優惠。
勞保局副總經理羅五湖進一步說明，政府每年會將新制勞退基金運用的收益分配到每個勞退個人專戶中，如果勞工60歲請領退休金時，提繳退休金期間的運用收益低於同期間銀行2年定期存款利率平均計算的收益時，政府會補貼差額，不會減損勞工的退休金權益。
另外，勞工如需查詢個人專戶的退休金，可以到銀行申辦勞動保障卡，在發卡銀行的自動櫃員機查詢，也可以向戶政單位申請自然人憑證上勞保局網站，或是攜帶本人身分證件到勞保局及各地辦事處查詢個人專戶資料。
勞保老年給付〉分一次領和月領兩種
除了公司給付的退休金外，另外一筆退休金就是政府所提供的勞保老年給付，勞保老年給付分成按月領年金及勞退個人專戶給付2種方式。
按月領年金的條件是年滿60歲、年資滿15年。不過自2018年起，符合申請年滿的年齡，將逐步提高到65歲。
一次領勞保老年給付的條件是：男性年滿60歲、女性年滿55歲，年資滿1年退職；年滿55歲，年資滿15年退職；在同一投保單位年資滿25年退職；或是在不同投保單位年資滿25年，年滿50歲退職。
假設有位勞工朋友年資為25年，最高60個月的平均投保薪資是3萬2000元，60歲退休時，選擇按月領老年年金，每月可領到1萬2400元的年金（32000×25×1.55％=12400），一直領到終身為止。
特別要提醒的是，2009年1月1日前投保的勞工才可以選擇一次領回或是月付制，之後投保的人，勞保年資超過15年時，就只能請領年金的月付制。
勞保老年年金與原來一次領回老年給付的不同之處在於，工作愈久累積年資愈多，將來退休可以領更多，不像一次老年給付有最高給付的上限。
而且新制的勞保年資不會消失，例如婦女工作加保5年後，結婚生孩子辭去工作，按照舊制規定，5年的勞保年資一毛錢拿不回來，現在只要滿60歲（以後年齡將逐步提高到65歲）都可以領回老年給付，不過只能一次領回。同樣是以投保期間最高60個月的投保薪資計算。
其實，勞保老年年金還具有延後與提前領的彈性規劃。每提前1年請領老年年金，會按照年金金額減少4％，最多得提前5年，會減少20％的老年年金，勞工可以提前在55歲申請退休，不過年金給付就要打八折。
同樣地，每延後1年請領老年年金，也會按年金金額增加4％，最多增給至20％，退休給付就是1.2倍的年金。
國民年金〉適用沒上班有戶籍的國民
如果是迫於無奈而沒有工作，或其他因素無法上班，只要是年滿25歲、未滿65歲，於國內設有戶籍的國民，在未參加勞保、農保、公教保、軍保的期間，而且沒有領取其他社會保險老年給付的人，則都必須投保國民年金。
國民年金可以與勞保等保險銜接，達到保障勞工退休生活的目的。假設張三工作20年後，退出職場，因為還未到達退休年齡，尚未請領勞保老年給付，此時政府就會寄發國民年金保險費繳款單給他，等到他60歲時，就可以請領20年年資的勞保年金，再過5年65歲時，又可以領取國民年金。
國民年金老年年金有兩種計算方式，A式為月投保金額×0.65％×國保年資外加3500元（民國101年1月起加計金額由3000元調整為3500元），B式是月投保金額×1.3％×國保年資，只要沒有不得擇優計算的情形（詳細規定請參閱勞保局網站），都可以擇優領取給付，最低都有3500元以上的保障。
看來經過數十年的制度演變與修正，已經為台灣的勞動階級，織好了愈來愈完善的退休保障網。
現在，你不妨坐下來，好好算一算，按照你的年資與薪資，等你退休時，應該可以領到多少企業與勞保退休金。
不足的部分，最好盡快展開退休理財規畫，好讓你退休時，可以過個安逸的老年生活。
